Glosario fiscal mexicano

Más de 40 términos fiscales mexicanos explicados de forma sencilla por Clara Intelligence: CFDI, RFC, UUID, IVA, ISR, RESICO, REP y más. Una referencia rápida para entender la facturación electrónica y el SAT en México.

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Términos del glosario

CFDI
Comprobante Fiscal Digital por Internet. Es el formato oficial de factura electrónica que emite el SAT en México. Cada CFDI incluye sello digital, UUID y todos los datos del emisor y receptor. UUID o Folio Fiscal · SAT · XML Leer más sobre CFDI
CFDI 4.0
Versión vigente del comprobante fiscal digital que entró en vigor en 2022. Requiere nombre, RFC, código postal y régimen fiscal del receptor exactamente como aparecen en su Constancia de Situación Fiscal. CFDI · Constancia de Situación Fiscal Leer más sobre CFDI 4.0
RFC
Registro Federal de Contribuyentes. Clave alfanumérica de 13 caracteres para personas físicas y 12 caracteres para personas morales que identifica a cada contribuyente ante el SAT. SAT · Constancia de Situación Fiscal Leer más sobre RFC
UUID o Folio Fiscal
Identificador único de 36 caracteres asignado por el SAT a cada CFDI. También se le conoce como folio fiscal y permite verificar la validez del comprobante. CFDI · Sello Digital (CSD) Leer más sobre UUID o Folio Fiscal
Folio Fiscal
Otra forma de referirse al UUID del CFDI. Es el dato que se ingresa en el portal del SAT para validar una factura. UUID o Folio Fiscal · CFDI Leer más sobre Folio Fiscal
XML
Formato oficial del CFDI que contiene todos los datos estructurados del comprobante. El XML es el archivo válido ante el SAT; el PDF es solo una representación visual. CFDI · PDF
PDF
Representación impresa del CFDI. Es útil para enviar y leer fácilmente, pero el XML es el archivo con validez fiscal. XML · CFDI
SAT
Servicio de Administración Tributaria. Autoridad fiscal que regula la emisión de CFDIs, las declaraciones de impuestos y todo lo relacionado con obligaciones fiscales en México. CFDI · RFC
Sello Digital (CSD)
Certificado de Sello Digital emitido por el SAT. Permite a los contribuyentes firmar electrónicamente sus CFDIs y darles validez fiscal. CFDI · FIEL o e.firma
FIEL o e.firma
Firma Electrónica Avanzada. Conjunto de archivos (.cer y .key) más una contraseña que sirve para realizar trámites en el SAT, incluyendo descargar tu Constancia de Situación Fiscal. SAT · Constancia de Situación Fiscal
Constancia de Situación Fiscal
Documento PDF emitido por el SAT que contiene tu RFC, nombre, código postal y régimen fiscal. Es el único documento oficial para confirmar los datos que pides cuando te facturen. RFC · Régimen Fiscal Leer más sobre Constancia de Situación Fiscal
Régimen Fiscal
Categoría que asigna el SAT a cada contribuyente según su actividad económica. Determina qué impuestos paga y cómo factura. Ejemplos: RESICO, Sueldos y Salarios, Actividad Empresarial. RESICO · SAT
RESICO
Régimen Simplificado de Confianza. Régimen fiscal con tasas reducidas (1% a 2.5%) para personas físicas con ingresos anuales hasta 3.5 millones de pesos y para algunas personas morales. Régimen Fiscal · ISR
ISR
Impuesto Sobre la Renta. Impuesto federal que grava los ingresos de personas físicas y morales en México. IVA · SAT
IVA
Impuesto al Valor Agregado. Impuesto al consumo del 16% en la mayor parte de México y 8% en zonas fronterizas. Se traslada al consumidor final. ISR · CFDI
IEPS
Impuesto Especial sobre Producción y Servicios. Se aplica a productos como combustibles, refrescos, tabaco y bebidas alcohólicas. IVA · ISR
PPD - Pago en Parcialidades o Diferido
Método de pago en CFDI 4.0 que se usa cuando el cliente no paga el comprobante en el momento de su emisión. Requiere posteriormente un Complemento de Pago (REP). PUE - Pago en Una sola Exhibición · REP - Recibo Electrónico de Pagos
PUE - Pago en Una sola Exhibición
Método de pago en CFDI 4.0 que se usa cuando la factura se paga al momento de su emisión. No requiere complemento de pago. PPD - Pago en Parcialidades o Diferido · CFDI
REP - Recibo Electrónico de Pagos
Complemento de pago. CFDI adicional que se emite cuando una factura PPD finalmente se paga. Es obligatorio para soportar el pago. PPD - Pago en Parcialidades o Diferido · CFDI
Complemento de Pago
Otra forma de referirse al REP. Documento fiscal que reporta al SAT los pagos a una factura PPD. REP - Recibo Electrónico de Pagos · PPD - Pago en Parcialidades o Diferido
Carta Porte
Complemento del CFDI obligatorio para el traslado de mercancías. Identifica origen, destino, ruta, mercancía y operador del transporte. CFDI · Complemento (CFDI)
Complemento (CFDI)
Información adicional que se agrega a un CFDI para casos específicos: nómina, pagos, comercio exterior, donativos, carta porte, entre otros. CFDI de Nómina · Carta Porte · REP - Recibo Electrónico de Pagos
CFDI de Nómina
Comprobante fiscal que se emite por cada pago de salarios. Incluye complemento de nómina con percepciones, deducciones y otros conceptos del trabajador. Complemento (CFDI) · ISR
Deducción Personal
Gastos que las personas físicas pueden disminuir de sus ingresos en la declaración anual: gastos médicos, colegiaturas, intereses hipotecarios, donativos, etc. Tienen un tope de 5 UMAs anuales o 15% del ingreso, lo que sea menor. UMA · ISR Leer más sobre Deducción Personal
Deducción Autorizada
Gastos que las personas morales o personas físicas con actividad empresarial pueden restar de sus ingresos para calcular su utilidad y pagar menos ISR. ISR · Deducción Personal
UMA
Unidad de Medida y Actualización. Valor diario que publica el INEGI y se usa como referencia para calcular topes de deducciones, multas y otros conceptos fiscales. Deducción Personal
UUID Relacionado
Referencia a otro CFDI emitido previamente. Se usa para sustitución, devolución, anticipo o cancelación con relación. UUID o Folio Fiscal · Cancelación de CFDI
Cancelación de CFDI
Proceso para anular un CFDI emitido. Desde 2022 requiere indicar el motivo (01, 02, 03 o 04) y a veces aceptación del receptor. CFDI · UUID Relacionado Leer más sobre Cancelación de CFDI
Uso del CFDI
Catálogo SAT que indica el destino que el receptor le dará al CFDI. Ejemplo: G03 Gastos en general, D01 Honorarios médicos, P01 Por definir. CFDI · Régimen Fiscal
Método de Pago
PUE o PPD. Indica si la factura ya está pagada (PUE) o se pagará después (PPD). PUE - Pago en Una sola Exhibición · PPD - Pago en Parcialidades o Diferido
Forma de Pago
Catálogo SAT que indica con qué medio se pagó: 01 Efectivo, 03 Transferencia, 04 Tarjeta de crédito, 28 Tarjeta de débito, etc. Método de Pago
CSF (Constancia de Situación Fiscal)
Sigla común para Constancia de Situación Fiscal. Se descarga gratis del portal del SAT con tu RFC y contraseña o e.firma. Constancia de Situación Fiscal · RFC
PAC
Proveedor Autorizado de Certificación. Empresa autorizada por el SAT para timbrar y validar CFDIs en nombre de los contribuyentes. SAT · CFDI
Timbrado
Proceso por el cual un PAC asigna el sello digital del SAT y el UUID a un CFDI, dándole validez fiscal. PAC · UUID o Folio Fiscal
Addenda
Información comercial extra que algunos clientes (sobre todo cadenas grandes) requieren añadir al CFDI. No tiene validez fiscal pero es necesaria para que paguen. CFDI
Buzón Tributario
Sistema de comunicación electrónica del SAT con cada contribuyente. Por aquí llegan notificaciones, requerimientos y solicitudes de aclaración. SAT
Opinión de Cumplimiento
Documento que emite el SAT para confirmar que un contribuyente está al corriente de sus obligaciones fiscales. Se requiere para licitaciones y créditos. SAT · RFC
Factura Global
CFDI que un comercio emite por sus ventas al público en general (sin RFC) en un periodo: diario, semanal, mensual o bimestral. CFDI · Público en General
Público en General
Receptor genérico (RFC XAXX010101000) que se usa cuando no se factura a un contribuyente identificado. Es la base de la factura global. Factura Global
Receptor Extranjero
RFC genérico XEXX010101000 que se usa cuando el receptor es una persona o empresa del extranjero sin RFC mexicano. RFC · CFDI
Gasto Deducible
Gasto que cumple los requisitos del SAT (relacionado con la actividad, pagado con medios electrónicos cuando aplica, soportado con CFDI) y por lo tanto puede restarse de los ingresos para pagar menos ISR. Deducción Personal · Deducción Autorizada
Facturación Electrónica
Sistema obligatorio en México desde 2014 para emitir comprobantes fiscales en formato digital (CFDI) a través de un PAC. CFDI · PAC
Ticket de Compra
Comprobante simple que entrega un comercio al momento del pago. No tiene validez fiscal por sí solo, pero permite solicitar el CFDI dentro del plazo correspondiente. CFDI Leer más sobre Ticket de Compra

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